学校报销管理制度
为了加强财务管理,规范经费报销程序,结合我校实际，制定以下暂行规定。
一、现金报销制度
1．报销时需带齐所报金额的全部原始发票，并将这些发票全部贴在“费用报销单背面。贴时请将发票与报销单据正面左上角对齐。
2．原始发票必须合规合法。发票上应有税务局监制章及开票单位发票专用票；若是收费收据，必须有省财政票据监制章及开票单位财务专用章。
3．“费用报销单”上需有分管财务的校长签名、部门负责人签名、报销领款人签名，并且要把日期、姓名、所属部门、报销内容、附单据张数以及大小写金额等栏目填齐。
4．出差报销标准：
(1)出差伙食补贴标准：伙食自理的，不分途中和住勤，每人每天补助标准为：省内地区20元，省外地区40元，出差人员组织会议单位包吃包住的，不给伙食补贴。
（2）出差住宿费在规定限额标准内凭据报销。规定限额标准为：省内每人每天150元、省外每人每天200元。实际住宿费超过上述规定限额标准部分自理。
(3)工作人员到外地参加会议，已收取会议费用的(含会务费、资料费等)一律不再报销会议期间的伙食补助费。未享受会议补助的，取得会议证明后，方可报销补贴，会议住宿费原则上按实报实销。
（4）出差期间，因浏览或不在同出差地区的开支的一切费用，均由个人承担。出差人员由接待单位免费接待或住在亲友家等无住宿费发票的，一律不予报销住宿费。
(5)出差人员可根据路程远近，时间长短借支差旅费，借支差旅费需经部门及学校领导批准。出差人员必须在返回学校半个月以内到财务部门结清账务，结清预支款项，为了及时结算差旅费，实行“前账不清，后账不借”的原则。
5． 教职工在本市内公出办事，原则上不予报销出租车费，若确实需要，经处室领导及分管财务的校长审批签字后方可报销。
6．原则上私人不能在财务室借取现金，如特殊部门需要采购周转资金，可由经办人提出申请，经相关领导及分管财务的校长签字同意后，方可借用备用金。
二、领用支票、办理转帐及汇款手续制度
为了加强货币资金的管理，维护货币资金的安全，完善支票领用手续，明确责任，防患于未然，特制定领用支票、办理转帐及汇款手续制度。
1、凡是超过现金使用范围（100元以上）的所有结算，原则都采用网上银行转帐的方式进行付款。经办人将需要付款的发票经部门领导、分管财务校长签字后，经财务审核无误可以办理网上银行转帐或汇款手续。对于金额较大的款项，发票后必须附有合同。若发票上未开具体明细的，还必须附有销售单位盖章的货品清单。同时经办人须提供收款单位全称、账号、开户银行名称等信息。
2、如不能先行取得发票，确需领用支票的，都需填写“金陵中学河西分校支票申领单”，写明日期、部门、用途、使用金额(大写)、支票号码、经领人签名，并须经申请部门领导人审批签名，及分管财务的校长审批签名，方可领取。
3、申领人凭审批后的支票申领单到出纳处领取支票，并在申领支票登记本上登记签名。出纳在签发支票时应用碳素墨水填写日期、收款单位、支票用途。人民币标记“¥”，以上各项不得更改涂写，然后由出纳及会计分别加盖预留银行印鉴章。
4、转账支票的使用期限为十天，业务终了须及时办妥报销手续结清账务，逾期未用的支票必须交回财务部门注销。
5、不准出租、出借支票或将支票转让给其他单位使用。
6、不准携带盖好印鉴的全空白支票外出采购。
7、支票系有价凭证．领用者必须妥善保管，遗失造成损失者照价赔偿。
三、关于实物购置的财务报销手续
为加强资产管理，明确经济责任，保证帐实相符，防止盲目采购，避免物资流失，各部门购买实物前必须填《物品申购单》，等领导批准后再进行采购，采购的物品必须按照相关规定办理验收登记手续。实物验收工作应由经办人员负责办理。
1、购置固定资产，需要办理固定资产验收登记手续。发票由学校固定资产保管人员验收并签字后，方可办理报销手续。固定资产是指一般设备单位价值在500元以上（含500元，下同），专用设备单价在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。有些单价在规定限额之下，但耐用时间在一年以上的大批同类物资也属于固定资产。购买图书、家具，不论金额大小，都必须办理固定资产验收手续后才能报销。
2、单价虽未达到固定资产验收起点，但在200元以上的资产，要作为低值耐用品管理，验收手续同上。报销单价在200元以上的计算机配件，不受起点的限制，一律要办理固定资产验收手续（维修、更换的配件除外，但要经过后勤管理处认可），单价在200元以下的作材料处理。
四、学校内部维修、改造项目费用的报销规定及手续
学院内部维修、改造项目费用，经办人应依据相关合同（或协议）、工程验收单、后勤管理处审核后的工程结算书及发票办理报销。
